Kincstári tranzakciós kód főhivatal és összefüggő mechanizmusok

A kincstári rendszer működésére vonatkozó jogszabályi körítés meghatározza a hatályos rendelet eszközeit és felelőseit, a kincstári tranzakciók azonosítását és elszámolását biztosító Kincstári Tranzakciós Kód (KTK) szerepét, valamint a pénzforgalom lebonyolításának rendjét. A rendelet kiterjed a Magyar Államkincstárra, a kincstári ügyfelekre, a kincstári kártyákat kibocsátó pénzforgalmi szolgáltatóra, a feladatfinanszírozási körbe tartozó előirányzatokra, illetve a helyi önkormányzatokra és társulásokra. Emellett meghatározza a kincstári körbe tartozó számlák típusait, a számlavezetéshez kapcsolódó jogosultságokat és a befizetések, átutalások kezelésének különböző forrásait.

Ki tartozik a rendelet hatálya alá?

• a Magyar Államkincstár (Kincstár) és annak területi szervei;
• a kincstári ügyfelek, azaz a költségvetési szervek, elkülönített állami pénzalapok, társadalombiztosítási alapok, illetve pénzforgalmi számlatulajdonosok;
• a kincstári kártyákat kibocsátó pénzforgalmi szolgáltató, amely a kincstári kártyák kibocsátását végzi;
• a feladatfinanszírozási körbe tartozó előirányzatok résztvevői minden szintű költségvetésben;
• a helyi önkormányzatok, jogi személyiségű társulások, többcélú kistérségi társulások, továbbá a kisebbségi önkormányzatok és irányításuk alá tartozó költségvetési szervek;
• egyéb, az előírásokban meghatározott specificitások szerint - például a központi költségvetési szerv fejezetek, például fejezeti vezetői feladatok, európai uniós programok lebonyolítására vonatkozó számlák és befizetések.

Kincstári számlák és fedezet-fogalom

A rendelet részletezi a kincstári számlák típusait: előirányzat-felhasználási keretszámlák, maradványelszámolási számlák, befizetési számlák, célelszámolási forintszámlák, fedezetbiztosítási számlák, letéti számlák, illetve európai uniós és EGT-alapokhoz kapcsolódó számlák. Ezek célja a pénzforgalom elkülönítése és pontos elszámolása, valamint a fedezetek és biztosítékok hatékony kezelése. A kártyafedezeti és más speciális számlák lehetővé teszik az elkülönített kezelésre vonatkozó pénzügyi fedezet biztosítását is.

A kincstári körbe tartozó ügyfél esetében a számlavezetés a következőket érinti: a számlák megnyitása, megszüntetése, törzsadataik módosítása, valamint a számlák feletti rendelkezés és ellenőrzés. Bizalmas számlák kizárólag jogszabály alapján, meghatározott célokra és jogosult szervezetek részére nyithatók, és ezek kezelését a Kincstár belső szabályzatai rögzítik.

A mindennapi pénzforgalom blokkjai

A forintszámlák és devizaszámlák központi elemei a következők: átutalási megbízások bankközi teljesítése, terhelés és visszafizetés esetén a bankközi kapcsolatok, valamint a Kincstár által rendszeresített nyomtatványok és adatszolgáltatások felhasználása. A Kincstár az átutalási megbízásokat a benyújtást követő második bankműveleti napon teljesíti, értéknap vagy rögzítés napja szerinti eltérés esetén pedig az érintett banki napokhoz igazítja a teljesítést.

KTK - Kincstári Tranzakciós Kód

A KTK a kiemelt eliranyzatok és jogcímek, illetve a pénzügyi műveletek azonosítására szolgál. A KTK-t a központi költségvetési fejezetek és intézmények, továbbá a feladatfinanszírozástól és a pályázatos programoktól függően különböző módon alkalmazzák. A KTK-ot a Pf. 1. nyomtatványban jelölik meg, és a Kincstár kötelezően használja az elszámolásokhoz és a pénzforgalmi műveletek nyomon követéséhez. A KTK és ÁHT (államháztartási egyedi azonosító számok) összekapcsolják a törzskönyvi nyilvántartást a számlák és a költségvetési tételek központi nyilvántartásával.

Az a számla, amelyet a KTK-mentesség alá eső körbe tartozik, kivételekhez van rendelve (például Országos Egészségbiztosítási Pénztár és intézményei, Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatóság, Magyar Tudományos Akadémia, letéti számlák, célelszámolási forintszámlák, bizalmas számlák). Az ilyen mentességek megmaradnak a jogszabály által előírt körön belül.

A pénzforgalom és a kiadások teljesítésének ütemezése

• A fizetési megbízások teljesítésének határidői és az időarányos finanszírozás szabályai rögzítve vannak a rendeletben.
• A feladatfinanszírozásnál és a pályázatok lebonyolításánál a havi keretek és a finanszírozási ütemezés részletesen meghatározott eljárások szerint történik, illetve a felügyeleti szerv jóváhya­gyását követően a Kincstár végzi a kifizetéseket.
• Külön megkötött megállapodások esetén a fedezet és a finanszírozási ütemezés a feladatfinanszírozási okmányokban írásban rögzített előírások szerint történik.

Kincstári díjak, jutalékok és a rendelkezésre állási díj

A kincstári díjak, jutalékok és a rendelkezésre állási díj havonta kerülnek terhelésre a tárgyhónapot követő hónap első munkanapján. Jogutód nélküli megszűnés esetén a díjak átkerülhetnek a jogutód szervezet számlájára a hatályos jogszabályok szerint.

Kincstári tranzakciós kód alkalmazásának gyakorlati irányelvei

1. A KTK a kiemelt előirányzatok és jogcímek azonosítását szolgálja, ezért a terheléshez és a bevételekhez kapcsolódó tételeken fel kell tüntetni a KTK-t. A KTK hiányában vagy nem létező KTK esetén a terhelés nem teljesíthető.
2. A Kincstár az átutalási megbízások feldolgozásáról és a terhelésről nyilvántartást vezet, amelyen keresztül a számlatulajdonosok a tranzakciókat követhetik.
3. A számlatulajdonos azonosítása és a rendelkezési jogosultság igazolása a bejelentett dokumentumok alapján történik, több jogosult esetén közös aláírás vagy meghatározott aláírási sorrend szükséges.

Vizuális elemek a cikkben

Videó a témához

Adatok és táblázatok

Meta leírás (120-160 karakter)

Kulcsszavak

tags: #kincstari #tranzakcios #kod #foldhivatal

Népszerű bejegyzések:

• Ipari e-naplók szerepe az építkezéseken
• Promat beépítés költségei és tűzvédelmi megoldások
• 3 188 m²-es fejlesztési terület Csepelen – eladó zártkerti ingatlan
• Hogyan dolgozik a magasban: emelőkosaras autó alaprajz
• Gyakorlati útmutató: fontos kérdések lakásvásárlás előtt