Lakásfelújítás utáni adókedvezmények: hogyan érvényesítsük és mire figyeljünk
Beköltöztünk álmaink lakásába, de még nem teljes az örömünk, hiszen most jön az egyik legidegölőbb tevékenység, a lakásfelújítás. Jó hír, hogy amennyiben megfelelünk a kritériumoknak, igényelhetünk állami támogatást a fejlesztésekre. Hogyan számolhatjuk el a költségeinket? Mire figyeljünk a tervezésnél?
Általános elvek a felújítási támogatásoknál
Az 518/2020-as kormányrendelet 5. pontja szerint bizonyos felújítási munkálatok a CSOK, illetve az Otthonfelújítási program keretében is finanszírozhatóak. Míg a CSOK esetében a gyerekek számától függ az igénybe vehető összeg, addig a lakásfelújítási támogatásnál a teljesített számlák a mérvadóak. Mérjük fel, mit szeretnénk felújítani, határozzunk meg prioritásokat. Készítsünk költségvetést, kérjünk árajánlatokat különböző kivitelezőktől, mérlegeljük a hitellehetőségeinket. Egy lakás felújítása számos tényezőtől függ, amelyek befolyásolják a költségeket. Ha drágább anyagokkal teljes körű korszerűsítést ütemeztünk be, akkor természetesen költségesebb lesz a modernizálás. Az árak 2020-hoz képest jócskán, több mint 11%-kal emelkedtek a KSH adatai szerint.
Ideális esetben egy 100 m²-es lakás felújítási ideje nagyjából 3-4 hónap, amennyiben kivitelezőkkel dolgoztatunk. Mivel jó szakembert találni manapság ritka szerencse, időben kezdjük el felkutatni a vállalkozót, akivel minél előbb egyeztessünk időpontot. Persze magunk is elvégezhetünk bizonyos részmunkákat, ha sok szabadidővel rendelkezünk. Összeállításunkból kiderül, hogy az idei szja bevallás elkészítésekor milyen és mekkora összegű adókedvezményt lehet érvényesíteni.
Lakáscélú hiteltörlesztés adókedvezménye
A 2006. december 31-én hatályos szja tv. alapján lakáshitel törlesztéséhez kapcsolódó adókedvezmény fő szabály szerint a törlesztés megkezdésének évében és az azt követő négy adóévben érvényesíthető. Az átmeneti rendelkezés szerint tehát a lakáscélú hitel törlesztése 2007. január 1-je előtt megkezdődött, a törlesztéshez kapcsolódó adókedvezmény a 2006. december 31-én hatályos szabályoknak megfelelően a fenti időszakban továbbra is érvényesíthető (“áthúzódó kedvezmény”).
Új ingatlan esetén a 2011-ben befizetett törlesztés 40%-a, maximum 120 000 forint lehet a kedvezmény, ha a felvett hitel összege a 15 millió forintot nem haladta meg. Használt lakás esetén 30%, max. 120 000, ha a hitel max 10 millió volt. Az adókedvezmény érvényesítésére csak az a magánszemély jogosult, akinek az összes, adóalap-kiegészítés nélküli 2011. évi összes jövedelme a 3 400 000 forintot nem haladja meg. Ha a jövedelem meghaladja a korlátokat, a felettes jövedelem 20%-ával csökkenteni kell az adókedvezmény összegét.
Személyi kedvezmények rövid áttekintése
- Súlyosan fogyatékos személyeknek lehetőségük van személyi adókedvezményt igénybe venni, havi 3900 forint adókedvezménnyel minden olyan hónapban, amelyben a fogyatékosság fennáll.
- Mezőgazdasági őstermelő éves jövedelme adójából legfeljebb 100 ezer forint adókedvezményt érvényesíthet, a tényleges költségelés vagy a 10% költséghányad alapján.
- Tandíj kedvezmény halasztott kedvezmény formájában érvényesíthető, amely a 2011. évi adóalap-kiegészítés nélküli jövedelem korlátai mellett 30% kedvezményt ad maximum 100 000 forintig.
- Családi kedvezmény 2011. évben hatályos Szja tv. szerint jár, kedvezményezett eltartottanként havonta 62 500 forint, vagy három és több eltartott esetén 206 250 forint havonta. Kedvezmény figyelembevétele az eltartottak számától és jogosultsági körétől függ.
Otthonfelújítási program és lakásfelújítási támogatás
A támogatás összege legfeljebb 6 millió forint, melynek egy része vissza nem térítendő támogatás, egy része kamatmentes hitel. A program célja energetikai korszerűsítés és egyéb felújítási munkálatok támogatása családi házak esetében, 1990. december 31. előtt használatbavételi engedéllyel rendelkezők részére. A támogatásból és a kamatmentes hitelből végzett korszerűsítési munkálatoknak legalább 30%-os energetikai megtakarítást kell eredményeznie, melyet energetikai tanúsítvánnyal kell igazolni. A kölcsön futamideje legfeljebb 12 év, és a törlesztést 24 hónap tarthadtják, amelyet egyes esetekben 6 hónappal meghosszabbíthatnak.
A vissza nem térítendő rész a járás jövedelmi mutatói alapján 3,5-3,8 millió forint között lehet, a legnagyobb összeg akkor érhető el, ha a korszerűsítés energiafelhasználásának csökkenése eléri a 40%-ot. A kamatmentes hitel pedig 2,2-2,5 millió forint körül alakulhat a feltételek teljesülése mellett. Budapesten a keretösszegből legfeljebb 6,39 milliárd forint használható fel.
A programot országos szinten kereskedelmi bankok MFB Pontjain lehet igényelni, Budapesten pedig az MFB Pont Plusz helyszínein érhető el. A pályázat keretösszege 108,24 milliárd forint, amelyből legfeljebb 20 ezer ház korszerűsítése financiálható. A maximális 6 millió Ft támogatás eléréséhez legalább 7 millió forintos költségvetés szükséges, és a megújuló energia megtakarításait a költségvetésbe beépítették.
Hogyan és hol igényelhető, és mire érdemes figyelni?
A támogatás 2024. július 1. és 2025. december 31. között igényelhető. Amennyiben a keret elfogy, a pályázati idő rövidülhet. A kiválasztott járásokban a vissza nem térítendő rész nagysága a jövedelem alapján változik: a szegényebb járásokban több vissza nem térítendő támogatás jár, míg a magasabb jövedelmű járásoknál nagyobb a kamatmentes hitel aránya.
Fontos, hogy a beérkező energetikai tanúsítvány alapján igazolni kell a 30%-os primer energia-megtakarítást a befejezett munkálatok után. Az igénylőnek és közeli hozzátartozójának életvitelszerűen az adott ingatlanban kell laknia 2024. július 1-jétől. A dokumentumok között szükséges a személyi igazolvány, lakcímkártya, adókártya, munkáltatói jövedelemigazolás, ingatlan tulajdoni lapja és energetikai tanúsítványok is.
Hol lehet jelentkezni?
Házfelújítási programot országosan a bankok MFB Pontjain lehet igényelni. Otthonfelújítási támogatás pedig az MBH Bank, Gránit Bank és OTP Bank hálózatában elérhető MFB Pont Plusz helyszínein található. A keret gyorsan betelik, érdemes minél előbb elindítani a folyamatot.
Önerő előteremtése és kapcsolódó lehetőségek
Ha nincs meg a szükséges önerő, több forrás is szóba jöhet: Babaváró hitel 11 millió forintos összegig, személyi kölcsön vagy egyéb állami támogatások bevonása. A Babaváró hitel akkor lehet ideális, ha házasságban élnek, és gyermeket terveznek, mert ezen célokra is felhasználható. A hiteltípusok kiválasztásában segít a kalkulátorunk, és szakértőink támogatást nyújtanak az ügyintézésben.
Ha szeretnéd megtudni, milyen hiteltípusok érhetőek el lakásfelújításra, korszerűsítésre vagy a támogatás önrészére, kalkulálj velünk, és keress minket a Bankmonitor szakértőinél!
Felújítanád otthonod, de nem vagy jogosult a támogatásra? Számos család várhatóan nem felel meg az előírásoknak, és a keret gyorsan kimerülhet. Az otthonfelújítási programok tehát széles körű lehetőséget nyújtanak, hogy álmainkat megvalósítsuk - akár kisebb költségvetésből is. A nyomtatványok és a pontos feltételek tekintetében érdemes a hivatalos útmutatókat és a banki tájékoztatókat figyelembe venni.
tags: #lakasfelujitas #utani #adokedvezmeny