A pénzügyi tervezés fontossága vállalkozásoknak és magánszemélyeknek
Minden vállalkozás elindításának első lépése egy jó ötlet, de utána azonnal a pénzügyi tervnek kell következnie. Bár álmainkat követni jó dolog, de a 21. században nem tehetjük meg, hogy pénzügyi terv nélkül vágjunk bele. A pénzügyi stabilitás elérése pedig egy új vállalkozás esetén nem kis feladat. Egyensúlyozni kell a forgóeszköz vásárlás, befektetés és tartalékolás lehetőségei között.
A pénzügyi terv az üzleti terv része, célja pedig az, hogy bemutassa a vállalkozás aktuális anyagi helyzetét, valamint a jövőbeli várakozásokat és előrejelzéseket biztosítson. Ha már rengeteg munkaórát fektetünk be az elkészítésbe, célunk, hogy egy olyan dokumentumot kapjunk, ami tényleg hasznos segítséget jelent. Így hát érdemes tudni, hogy mi fog kiderülni a pénzügyi tervből.
Előzetes felmérést nyújt: Most indítanád vállalkozásod vagy lépnél be egy új piacra? Pénzügyi terv nélkül semmiképp ne tedd.
Segít nyomon követni a stratégiát: A tervek szerint halad az értékesítés és a bevételek alakulása? Átalakításra van szükség?
Releváns információ befektetőknek: Üzletedhez befektetőket keresel? Pénzügyi terv nélkül szóba se fognak állni veled.
Megkönnyíti a hitelfelvételt: A bankok számára is rendkívül fontos, hogy olyan vállalkozás működését, fejlődését finanszírozzák meg, ahonnan a törlesztés folyamata is gördülékeny lesz.
Most már tudhatjuk, hogy miért is éri meg elkészíteni a pénzügyi tervet, de azt még nem, hogy milyen elvek alapján tegyük. Hiszen, ha nem megfelelő módszertant követünk, akkor hiába lehetne hasznos, a gyakorlatban nem fogjuk tudni kihasználni a dokumentumot.
A pénzügyi tervezés alapelvei
Elfogultságnak nincs helye! Az nagyon jó, hogy hiszel vállalkozásod sikerében, de most objektíven kell megközelítened a témát. Egy kihagyott kiadás vagy bevétel, és máris semmi értelme ennek a dokumentációnak. Ahhoz, hogy használható pénzügyi tervet tudj létrehozni fontos, hogy teljeskörű legyen a tartalom. A munka során fektessünk nagy hangsúlyt arra, hogy az adatok könnyen átláthatóak és visszamérhetőek legyenek.
Az élet nem papíron zajlik. Ez pedig még a számokra is befolyással van. Ide szükséges minden olyan tételt rögzíteni, ami azért keletkezik, hogy a vállalkozás a hétköznapokban működőképes legyen, valamint az olyan tételeket, amelyek a szolgáltatásunkkal, termékeinkkel kapcsolatos költséget képeznek.
A pénzügyi terv kulcsfontosságú elemei
A teljes pénzügyi terv egyik legfontosabb eleme a cash-flow így a pénzügyi terv mintában is nagy hangsúlyt kap. Ehhez is létezik külön sablon, töltsd le bátran, ha könnyebbnek érzed ezáltal a kezelését.
Egyes beruházásokat, költségeket, mint például forgóeszközök költségét, számos finanszírozási lehetőséggel állíthatjuk elő. Érdemes jelölni, hogy a finanszírozás belső forrásból van vagy pedig külső.
Az előrejelzésről általában kevés szó esik, pedig rendkívül hasznos része a pénzügyi tervnek és a pénzügyi terv sablonnak.
A pénzügyi terv egy igen összetett pontja a mérleg, így ezt általában nem a cégtulajdonos, hanem a megbízott könyvelő tölti ki. Ennek segítségével láthatjuk, hogy végül melyik volt magasabb: a kiadásunk vagy a bevételünk.
A pénzügyi terv egyik legfontosabb eleme a megtérülés, hiszen itt láthatjuk, hogy végül mennyire érte meg elindítani a vállalkozást. Ennek a mutatónak köszönhetően pedig megnézhetjük, hogy milyen mértékben nyereséges vagy rossz esetben veszteséges vállalkozásunk.
4 lépés a vállalkozása pénzügyi tervének létrehozásához
Pénzügyi tervezés magán- és vállalkozói szinten
A magánéleti és a vállalkozói pénzügyek tervezése alapvető fontosságú a mindennapokban. Ha a pénzügyi tervezés még nem áll közel Önhöz, akkor feltétlenül olvassa el ezt a cikket, mert számos egyszerű és gyakorlati ötleten keresztül mutatjuk be az alapokat! Ha már az időtényező jelentőségét a helyén kezeljük, és ennek megfelelően tervezzük mind a magán-, mind a vállalkozói életünket, akkor már félúton vagyunk a nyugodtabb és tudatosabb életvitel, illetve a munka és magánéleti egyensúly felé vállalkozóként. A kép akkor válik teljessé tervezés tekintetében, ha a pénzügyeinket is kézben tartjuk.
Sokak számára a pénzügyek és azok tervezése egy olyan feladat, amit nem szívesen csinálnak, főleg nem napi szinten. A pénzügyekkel kapcsolatos hiedelmek szinte mindenkit befolyásolnak, és ha ezek a hiedelmek nem pozitívak, akkor sajnos távol is tarthatnak a pénzügyi bőségtől is.
Negatív pénzügyi hiedelmek
- „Minden gazdag ember önző!”
- „Miért takarékoskodjak, hiszen megérdemlem, hogy ma jól éljek!”
- „A takarékoskodó emberek zsugoriak!”
- „A pénzről nem illik beszélni!”
- „Sok pénzt nem lehet tisztességes úton szerezni!”
- „A nagy vagyon rossz emberré tesz!”
Ezek sajnos társadalmilag rögzültek a legtöbb magyar emberben, és sokszor már gyerekkorunkban beégnek a gondolkodásmódunkba. Érdemes ezeket a negatív hitrendszereket megvizsgálni, és dolgozni rajta, hogy megszüntessük őket.
Mit tehetünk pénzügyeink kézben tartásáért?
Nagyon fontos alapelv, hogy a magánvagyonunkat és a vállalkozói vagyonunkat, valamint pénzügyeinket egymástól elkülönítve vezessük. Ezzel az elkülönítéssel, a megfelelő tervezéssel és a megtakarítási szemlélet szem előtt tartásával elkerülhetjük a következő - sajnos időnként húsbavágó - kérdéseket:
- „Hova tűnt a pénzem hónap végére, mi mindenre költöttem?”
- „Honnan lesz pénz a gyerek iskoláztatására és a karácsonyi ajándékokra?”
- „Meg tudom venni az új autót lízingre vagy használt kocsit vásároljak?”
- „Most megvehetem ezt az új bútort, vagy várjak még vele?”
- „Elindíthatom a cégemben ezt az új beruházást, ki fogom tudni fizetni a beszállítóimat?”
Pénzügyek tervezése havi és éves szinten
Első lépésként számoljuk össze azokat a bevételeket és kiadásokat, amelyek minden hónapban rendszeresen megjelennek a családban és a vállalkozásban, ezeket vezessük fel egy táblázatban külön-külön. Ha egy adott tételnek nem tudjuk a pontos összegét, becsüljünk meg egy átlagos összeget és ezzel számoljunk.
Nézzük akkor tovább az éves szintű tervezést, ahol már azokat a bevételeket és kiadásokat jegyezzük fel, amelyek nem minden hónapban jelentkeznek:
| Tétel | Összeg (Ft) |
|---|---|
| Éves megtakarítás (havi többletből) | 840 000 |
| Éves nem rendszeres bevételek | 1 850 000 |
| Éves nem rendszeres kiadások | 1 000 000 |
| Összesen éves megtakarítható összeg | 3 690 000 |
Az összevont egyenleg sor pontosan azt mutatja meg, hogy a tervek alapján hogyan fogunk állni minden hónap végén anyagilag, és tudjuk tervezni az esetleges további kiadásokat.
Természetesen ugyanezt meg tudjuk tenni (és tegyük is meg!) a vállalkozói bevételekkel és kiadásokkal, ne feledjük el: első lépés a havi szinten megjelenő tételek tervezése, és ezt követően jöhetnek azok a tételek, amelyek nem minden hónapban esedékesek.
Havi szintű vállalkozói tételek lehetnek például:
- folyamatos havi bevételek
- járulékok
- havi adók
- utazási költségek
- posta és irodaszerek költségei
- kollégák fizetései és járulékai
- hirdetési költségek (pl. nyelvtanfolyam)
- könyvelő díja, stb.
Nem rendszeres vállalkozói kiadások lehetnek az alábbiak:
- eseti tanfolyamok, képzések díjai
- újság és szoftver előfizetések
- tagdíjak
- iparűzési adó
- társasági adó
- iroda felújítás
- kollégák jutalmai, prémiumai
- karácsonyi ajándékok költségei
- biztosítási díjak
- üzleti fejlesztések, beruházások
- tárhely és domain költségek, stb.
A tervek szerint az éves működés 4.841.000 Ft nyereséget fog eredményezni. Ne felejtsük el, hogy ez a vállalkozás adózás előtti eredménye, ebből még le kell vonni általánosan az iparűzési adót és a társasági adót. Ha osztalékként szeretnénk felvenni az adózott eredményt, akkor további 15% SZJA-val és 14% EHO-val is számolnunk kell fő szabály szerint (társasági adó hatálya alá tartozó Bt. illetve Kft. esetén).
Bevételek és kiadások vezetése napi szinten
Ez az a feladat, amire a leggyakrabban hallok kifogásokat, hogy miért nem szeretik az emberek megtenni. A gyakorlatban ennek a vezetése körülbelül 10 percnyi időt igényel naponta. Figyeljünk itt is arra, hogy külön-külön vezessük a magán és a vállalkozói tranzakciókat. Érdemes a tárcánkban külön helyeket kialakítani a magán készpénznek és a vállalkozói készpénznek is.
Mit kell tenni, milyen lépések szükségesek a bevételek és kiadások napi szintű vezetéséhez?
- E-bankban megnézni, hogy milyen bevételek érkeztek meg és milyen kiadásokat teljesítettünk, ezeket vezessük fel a táblázatba.
- Ha volt készpénzes bevételünk, helyezzük át a tárcánkból a széfbe, kasszába, és ezzel egyidejűleg szintén vezessük fel a tételeket a táblázatba.
- Gondoljuk végig a napunkat, vegyük elő a napközben eltett nyugtákat és számlákat és írjuk be a készpénzes kiadásainkat a táblázatba.
Nap végén még emlékszünk, hogy aznap hol jártunk, hol kellett parkolást fizetni, mit ebédeltünk vagy vásároltunk, stb. Plusz tipp: ha a bankban utalásokat indítunk, akkor nem is kell nap végéig várni, már azonnal felvezethetőek az adatok a táblázatunkba.
Kiemelt feladat, hogy heti vagy havi szinten készítsünk ebből egy összesítést és a havi tervező táblázatunkba a terv adatok mellé írjuk be a tény adatokat is. Ebből fogjuk látni, hogy ha esetleg túlköltekeztünk, vagy más formában eltértünk a tervtől. Az eltérés alapvetően nem baj, az ellenőrzés célja az, hogy lássunk tisztán.
Együttműködés a könyvelővel a vállalkozói pénzügyek terén
A könyvelés alapvetően mindig egy utólagos munkafolyamat. Általában havi egyszer (a hónapot követő hó első napjaiban) összegyűjtjük a számlákat és egyéb bizonylatokat, melyeket eljuttatunk a könyvelőnek, és ha havi könyvelésben egyeztünk meg vele, akkor hónapot követő hónap 10-20-a között nála már rendelkezésre állnak az adatok. Viszont ez nem mindig biztos, hogy számunkra elegendő, hogy havonta egyszer, utólag látunk egy idő állapot szerinti helyzetet. Azért van szükség arra, hogy folyamatában vállalkozóként mi is vezessük a pénzügyeket, hogy a szükséges pénzügyi és vállalkozói döntéseket meg tudjuk hozni, valamint nem utolsó sorban tudunk egyeztetni a könyvelővel és így egy ellenőrzési pontot is beépítünk a rendszerbe.
A vállalkozói bevételek számlázásához mindenképpen egy szoftvert javaslok alkalmazni, mert ebből kinyerhetőek legalább Excel formátumban a kiszámlázott tételek adatai, amelyből megismerjük a tény adatokat, és az exportok átküldhetőek a könyvelő részére, hogy be tudja olvasni a könyvelő programba. Ezzel sok időt spórolhatunk a könyvelőnek.
Természetesen a pénztárgépes és a kézi számlás tételeket - amennyiben vannak ilyenek - nem tudjuk ezzel a megoldással feldolgozni, de ezeket is javasolt magunknak is napi szinten vezetni, főleg, ha jelentős összegekről van szó.
A vállalkozói pénzügyek tekintetében még egy dolgot javasolok külön vezetni, ha ÁFA alany a cégünk. Ez esetben mind a bevételeket, mind a kiadásokat nettó módon tervezzük meg, és ahhoz, hogy a bevételek esetében befolyt ÁFA összeget ne költsük el, vezessünk még egyetlen egy külön táblázatot az ÁFA összegére. Ha olyan összeg érkezett be, ami ÁFA-t tartalmaz, vezessük fel a fizetendő ÁFA-t, és ha olyan kiadást teljesítettünk, ami szintén ÁFA-t tartalmaz, akkor vezessük fel a levonható ÁFA-t. Így mindig pontosan látni fogjuk, hogy éppen adott napon mennyi a fizetendő (vagy visszaigényelhető) ÁFA, és mekkora az az összeg, amivel nem számolhatunk, mert az állam felé teljesíteni kell a megfelelő határidőben. Az ÁFA elszámolást szintén tudjuk egyeztetni a könyvelővel, előtte kérjünk egy rövid tájékoztatást tőle, hogy a különleges tételeknél (pl. folyamatos számlázás) melyik időszakban kell az ÁFA-t figyelembe venni.
4 lépés a vállalkozása pénzügyi tervének létrehozásához
Remélem, hogy sikerült a Kedves Olvasóhoz közelebb hozni a pénzügyi tervezés területét és a gyakorlati ötletek alkalmazását rövidesen be is ülteti a gyakorlatba.
tags: #penzugyi #terv #lakasvasarlas