Tranzakciós illeték DPd: mit érdemes tudni a pénzmozgások adóterhéről
A tranzakciós illeték (pénzügyi tranzakciós illeték) bevezetésére 2012-ben került sor, és azóta a banki, befektetési szolgáltatók és egyéb pénzügyi intézmények költségeit bizonyos mértékben áthárítják az ügyfelekre. A jogszabályok szerint a bankok, befektetési vállalkozások, fintech cégek, pénzváltók és posták fizetik be az államkasszába a díjat, azonban különböző formában ezt az intézmények részben vagy egészben visszadják az ügyfeleknek díjak, jutalékok vagy más költségek formájában.
Mi számít tranzakciós illetéknek Magyarországon?
Az illeték az összes olyan pénzügyi műveletet érinti, amely a hazai vagy külföldi számlákat megterheli: átutalások, készpénzfelvétel, készpénz be- és kifizetések, készpénzátutalás, pénzváltás, bankkártyás vásárlás boltban vagy online felületen, értékpapír-vásárlások és -tranzakciók, valamint egyéb pénzügyi szolgáltatók díjbevételeinek felszámítása. A bankok kötelessége, hogy ezt az illetéket befizessék az államkasszába, majd ezt követően az ügyfelekre utalja át vagy növeli a díjakat formájában.
Mennyit tesz ki a tranzakciós illeték 2026-ban?
Átutalásoknál: 0,45% illeték, de maximum 20 000 forint műveletenként. 50 000 forint feletti rész után kell csak megfizetni az illetéket, és a 20 000 Ft alatti részeket illetékmentesnek tekintik a magánszemélyeknél. 2024. augusztus 1-től a kedvezmény 50 000 forintig terjed ki, tehát 50 000 Ft-ig illetékmentes az átutalás; afölötti összeg részére számítják csak az illetéket.
Készpénzfelvételnél: 0,9% illeték, felső határ nélküli, nincs maximum. Havi két ingyenes készpénzfelvétel lehetősége (összesen 300 000 forint) 2026. február 1-től érvényes a lakossági ügyfeleknél; a bankok ezt követően is beépíthetik a díjaikba az illetéket.
Devizaváltásnál (konverzióval érintett ügyletek): 0,9% összesen, amely 0,45%-os alap illeték és 0,45%-os kiegészítő illeték együttesen. Mindkettőnek van 20 000 forintos felső határa. A konverziós illeték a tranzakciós illetéken felül fizetendő, és belföldi természetes személyeknél vagy vállalati ügyfeleknél is érvényes lehet a fenti szabályok szerint. Bizonyos konverziós ügyletek esetén külön kedvezmények és kivételek léteznek.
Ki fizeti az illetéket?
A tranzakciós illetéket a pénzügyi szolgáltatók fizetik be az államkasszába, de gyakran ezt a költséget áthárítják az ügyfelekre díjak, jutalékok, vagy az árak emelésével. A mindennapi gyakorlatban tehát a bankkártyás vásárlásokért vagy átutalásokért végül a felhasználó fizet a díjakban megjelenő költségnemek révén.
Mikor nem kell tranzakciós illetéket fizetni?
Bizonyos kivételek vannak: ha ugyanannál a banknál vezetett saját számláid között átvezeted a pénzt (küldő és fogadó oldal egyaránt ugyanannál a banknál), vagy ha a Magyar Államkincstárnál vezetett számlára utalsz (pl. állampapír vagy babakötvény vásárlás). Szintén mentesek a SZÉP-kártyára történő átutalások, illetve magánszemélyek fizetési számlája és a kincstári állampapír-forgalmazási számlák közötti átutalások. Továbbá mentesek az 50 ezer forint alatti postai csekkes befizetések, átutalások és értékpapírügyletek, ha a magánszemély részéről történik.
Külön kivétel, hogy a 20 000 forint feletti átutalások esetén csak az összeghatár feletti rész után kell fizetni az illetéket, és a 50 000 forintos határig illetékmentes az átutalás. Emellett a bankkártyás vásárlások után a pénzügyi szolgáltatók általában nem számítanak fel százalékos díjat a vásárlásokra, és sokszor ezt az illetéket nem is látod külön tételként a banki kivonaton.
Értékpapírügyletek és extraprofitadó
Az értékpapírügyletekre 0,3%-os tranzakciós illeték terheli 2024. augusztus 1-től 0,45%-ra emelve, de vételenként legfeljebb 20 000 forint. Ezen belül mentesek azok a tranzakciók, amelyeknél a befektetési szolgáltatást a Magyar Államkincstár vagy a Posta Elszámoló Központot működtető intézmény nyújtja, illetve magánszemély vásárol 50 000 forintot meg nem haladó értékben. 2024. október 1-től konverziós kiegészítő illeték is kerül bevonásra (0,45%, max 20 000 Ft), amely a különböző pénznemek közötti átváltást érinti.
Extraprofitadóval kapcsolatos megjegyzés: 2022. július 1-től az értékpapírügyletekre is vonatkozik a tranzakciós illeték, az értékpapír vételekor fizetendő összeg alapján. A kedvezmény nem érvényes, ha az értékpapír-vásárlás egyéni vállalkozó számláról történik.
Wise és Revolut példája
Igen, ezek a külföldi szolgáltatók is érintettek: a tranzakciós illetéket be kell számolni bármilyen szolgáltató esetében, amely Magyarországon nyújt pénzforgalmi szolgáltatást. A bankok jellemzően beépítik ezt a költséget a díjaikba; így előfordul, hogy a felhasználónál nem lesz külön tételként feltüntetve.
Gyakorlati tippek a költségek csökkentéséhez
- Használj bankkártyát a vásárlásokhoz, mivel ezek után gyakran nincs százalékos díj a kifizetésekre, és a kivonatokon is áttekinthető az illetékhelyzet.
- Ha lehet, válts át bankon belüli átutalásokra vagy készpénzfelvételre vonatkozó kivételek között a jogszabályi kedvezmények szerint, például SZÉP-kártya vagy állampapír-számlák felhasználásával.
- Érdeklődj a bankodnál arról, hogy milyen mértékben terheli az illeték a számláidon végzett műveleteket, és hogy van-e olyan megoldás, amelynél a bank hajlandó kedvezményt vagy differenciált díjat alkalmazni.
Összegző kimutatás a főbb tételekről
| Művelet típusa | Illeték mértéke | Maximum/mentesség |
|---|---|---|
| Átutalás (magánszemélyek) | 0,45% | Maximum 20 000 Ft; 50 000 Ft alatt illetékmentes |
| Készpénzfelvétel | 0,9% | Nincs maximum |
| Értékpapírügyletek | 0,3%-0,45% | Max 10 000 Ft vételenként (2024.08.01-); 20 000 Ft (2024.08.01-től) |
| Konverzió (devizakonverzió) | 0,45% (kiegészítő 0,45%) | Max 20 000 Ft; belső befektetések kivételek |
Tervezés és figyelembe veendő kivételek
A jogszabályok szerint vannak kivételek, például ugyanazon pénzintézetnél vezetett saját számlák közötti átutalások vagy állampapír-forgalmazásnál készült átutalások, és a SZÉP-kártyára történő átutalások. A kivételek felől mindig érdemes a saját bankodtól megerősítést kérni, mert bankonként előfordulhatnak egyedi megoldások.
tags: #tranzakcios #illetek #dpd